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华图2013年上海公务员考试用书《财务管理考点、真题、预测三合一》专用教材节选
考点11:分月度用款计划的批复
财政部门各业务科室收到预算单位上报的用款计划后,在2个工作日内提出审核意见转财政部门预算国库科,预算国库科结合上年同期预算执行和财政资金调度情况于每月结束前10个工作日,向各单位批复下达预算单位下月的用款计划。
用款计划批复下达后一般不作调整,因特殊情况确需调整的,各单位应在用款月度前15个工作日提出单位的书面调整申请,区财政局在收到各单位上报的调整计划后7个工作日内批复。
用款计划经财政部门批复下达后,预算单位必须严格在计划核定数内申请使用财政性资金。对于预算单位超计划地支付申请或超限额地授权支付事项,财政部门或代理银行不予受理。
(1)实行财政直接支付的工资支出,由财政支付执行机构根据用款计划和人事部门或主管部门核准的工资数据,按照《国库资金支付暂行办法》直接将资金支付到个人工资账户;
(2)实行财政直接支付的采购支出,由预算单位根据用款计划向财政支付执行机构提出财政直接支付用款申请,财政支付执行机构根据用款计划和直接支付申请将款项直接支付至收款人账户;
(3)实行财政授权支付的采购支出和零星支出,由预算单位根据用款计划向代理银行办理财政授权支付手续,代理银行根据用款计划和财政授权将款项直接支付至收款人账户。
未列入国库集中支付试点的单位,仍按原拨款程序办理,待条件成熟后再实行分月用款计划制度。
第三节 相关部门的职责
实行国库集中支付下的财政部门、预算单位、市国库收付中心、中国人民银行上海分行、代理银行应各司其职、相互配合,共同做好财政资金的国库集中支付工作。
考点12:财政部门主要职责
(1)拟定国库制度改革方案,组织制定有关政策和规章制度,完善国库集中支付操作流程;
(2)审批主管单位报送分月用款计划,根据年度支出预算和分月用款计划合理调度资金,办理国库集中支付业务,下达财政授权支付额度;
(3)负责对国库集中支付相关的预算执行、资金支付中的重大事项组织调查,管理和监督国库管理制度改革的实施;
(4)负责市级国库集中支付系统的应用开发和维护管理工作;
(5)负责协调解决国库集中支付中预算单位、用款单位的相关事项的处理;
(6)指导区县财政做好国库集中支付的改革。
考点13:主管预算单位主要职责
(1)负责按部门预算管理使用财政资金,并做好相应的财务管理和会计核算工作;
(2)负责审核和汇总本部门及所属预算单位的财政授权支付业务用款额度的审核和申请,负责所属单位财政授权支付的执行管理和监督;
(3)负责本部门及所属单位财政直接支付的预算执行、资金申请与拨付、账户管理对账、决算的汇总、审核和报批等管理和监督;
(4)负责本部门及所属单位财政资金执行进度、质量的管理和考核。
考点14:基层预算单位主要职责
(1)负责按部门预算使用财政资金,并做好相应的财务管理和会计核算工作;
(2)负责提出财政直接支付业务和财政授权支付用款额度的申请,提供国库集中支付业务申请所需的相关凭证,并保证凭证的真实性、合法性。
考点15:市国库收付中心主要职责
(1)负责按规定的程序将财政直接支付业务中预算单位在职人员或离退休人员的工资或补贴审核发放到个人账户;
(2)负责接受预算单位的政府采购财政直接支付业务的电子数据及具体审核办理财政直接支付业务;
(3)负责及时将审核完成的其他财政直接支付的资金支付到用款单位。
考点16:中国人民银行上海分行在财政资金支付管理中的主要职责
(1)会同财政部门制定财政资金支付清算业务的制度规定,配合财政部门管理和监督财政国库管理制度改革的实施;
(2)为财政部门开设国库单一账户办理财政直接支付,办理国库单一账户与代理银行的预算资金清算工作;
(3)定期向财政部门提供、核对国库单一账户的清算明细和库存余额,确保内外账务相符;
(4)配合财政部门制定财政国库管理制度改革的有关政策制度和代理银行的资格标准,监督检查代理银行办理财政资金支付及清算等业务。
考点17:代理银行在代理财政资金支付业务中的主要职责
(1)按照与财政部门签订的委托代理协议及相关制度规定,及时、准确办理财政预算内、外资金支付及其清算业务;
(2)与中国人民银行上海分行签订资金清算协议,并定期向财政部门、市国库收付中心、中国人民银行上海分行和预算单位报告财政预算内、外资金账户支付活动情况,并提供电子化的查询系统;
(3)根据账户管理规定,严格按照财政部门直接支付指令和预算单位授权支付指令支付资金,不得违规支付资金,并协助财政部门对支付过程进行监控;
(4)按照财政部门要求,及时提供财政资金支付凭证资料;
(5)接受财政部门和中国人民银行上海分行的管理监督。
编者注:本文节选自华图2013年上海公务员考试用书《财务管理考点、真题、预测三合一》专用教材,欲了解更多内容,请进入新都商城(http://mall.newdu.com)了解本书。