目录
    第一章  风险管理内容
        本章考情分析1
        本章考点精讲2
            第一节  风险与风险管理2
                考点1  风险、收益与损失2
                考点2  风险管理与商业银行经营3
                考点3  商业银行风险管理的发展5
            第二节  商业银行风险的主要类别6
                考点4  信用风险6
                考点5  市场风险7
                考点6  操作风险8
                考点7  流动性风险8
                考点8  国别风险9
                考点9  声誉风险10
                考点10  法律风险11
                考点11  战略风险11
            第三节  商业银行风险管理的主要策略12
                考点12  风险分散12
                考点13  风险对冲13
                考点14  风险转移13
                考点15  风险规避14
                考点16  风险补偿15
            第四节  商业银行风险与资本15
                考点17  资本的定义、作用和分类15
                考点18  监管资本与资本充足率要求16
                考点19  经济资本及其应用18
            第五节  风险管理的数理基础20
                考点20  收益的计量20
                考点21  常用的概率统计知识21
                考点22  投资组合分散风险的原理22
        本章归类题库24
        参考答案及解析36
    第二章  商业银行风险管理的基本架构
        本章考情分析43
        本章考点精讲43
            第一节  商业银行风险管理环境43
                考点1  公司治理44
                考点2  内部控制45
                考点3  风险文化47
                考点4  管理战略48
                考点5  风险偏好49
            第二节 商业银行风险管理组织及其职责50
                考点6  董事会及其风险管理委员会50
                考点7  监事会51
                考点8  高级管理层51
                考点9  风险管理部门52
                考点10  其他主要风险控制部门/机构53
            第三节 商业银行风险管理流程54
                考点11  风险识别/分析55
                考点12  风险计量/评估56
                考点13  风险监测/报告57
                考点14  风险控制/缓释57
            第四节 商业银行风险管理信息系统58
                考点15  商业银行风险管理信息系统58
        本章归类题库61
        参考答案及解析67
    第三章  信用风险管理
        本章考情分析70
        本章考点精讲71
            第一节  信用风险识别的主要内容和方法71
                考点1  单一法人客户信用风险识别71
                考点2  集团法人客户信用风险识别76
                考点3  个人客户信用风险识别79
                考点4  贷款组合的信用风险识别80
            第二节  信用风险计量81
                考点5  风险暴露分类81
                考点6  客户评级83
                考点7  债项评级87
                考点8  信用风险组合的计量90
            第三节  信用风险监测与报告92
                考点9  风险监测对象92
                考点10  风险监测主要指标95
                考点11  风险预警97
                考点12  风险报告99
            第四节  信用风险控制101
                考点13  限额管理101
                考点14  信用风险缓释104
                考点15  关键业务流程／环节控制106
                考点16  资产证券化与信用衍生产品108
            第五节  信用风险资本计量109
                考点17  权重法110
                考点18  内部评级法111
                考点19  经济资本管理112
        本章归类题库114
        参考答案及解析130
    第四章  市场风险管理
        本章考情分析139
        本章考点精讲139
            第一节  市场风险识别的主要内容和特征139
                考点1  市场风险特征与分类139
                考点2  主要交易产品及其风险特征141
                考点3  账户划分144
            第二节  市场风险计量146
                考点4  基本概念146
                考点5  市场风险计量方法150
            第三节  市场风险监测与控制155
                考点6  市场风险管理总体要求155
                考点7  市场风险监测与报告155
                考点8  市场风险控制157
                考点9  银行账户利率风险管理158
            第四节  市场风险资本计量方法159
                考点10  标准法159
                考点11  内部模型法161
                考点12  经济资本配置和经风险调整的绩效评估163
            第五节  交易对手信用风险的计量和管理165
                考点13  交易对手信用风险的定义和计量范围165
                考点14  交易对手信用风险的计量165
                考点15  交易对手信用风险管理166
        本章归类题库167
        参考答案及解析181
    第五章  操作风险管理
        本章考情分析189
        本章考点精讲190
            第一节  操作风险的主要内容和特征190
                考点1  操作风险的定义与特点190
                考点2  操作风险相关概念辨析191
                考点3  操作风险的监管规则191
                考点4  操作风险分类192
                考点5  操作风险识别方法195
            第二节  操作风险评估196
                考点6  操作风险评估的定义与原理196
                考点7  操作风险评估的原则197
                考点8  操作风险评估的步骤197
                考点9  操作风险评估的价值197
                考点10  操作风险评估与其他管理流程的结合应用198
            第三节  操作风险控制199
                考点11  操作风险控制环境199
                考点12  操作风险缓释200
                考点13  主要业务操作风险控制202
            第四节  操作风险监控与报告205
                考点14  关键风险指标法205
                考点15  损失数据收集206
                考点16  风险报告207
            第五节  操作风险资本计量208
                考点17  基本指标法208
                考点18  标准法209
                考点19  高级计量法212
        本章归类题库215
        参考答案及解析226
    第六章  流动性风险管理
        本章考情分析232
        本章考点精讲232
            第一节  流动性风险识别232
                考点1  资产负债期限结构233
                考点2  资产负债币种结构234
                考点3  资产负债分布结构235
            第二节  流动性风险评估236
                考点4  流动性比率／指标法236
                考点5  现金流分析法238
                考点6  其他流动性评估方法238
            第三节  流动性风险监测与控制240
                考点7  流动性风险监测/预警240
                考点8  压力测试242
                考点9  情景分析242
                考点10  流动性风险管理实践244
        本章归类题库247
        参考答案及解析254
    第七章  其他风险管理
        本章考情分析258
        本章考点精讲258
            第一节  国别风险管理的内容及基本做法258
                考点1  国别风险的概念258
                考点2  国别风险管理的基本做法259
            第二节  声誉风险管理的内容及基本做法261
                考点3  声誉风险管理的概念261
                考点4  声誉风险管理的基本做法262
                考点5  声誉危机管理规划265
            第三节  战略风险管理的内容及基本做法266
                考点6  战略风险管理的概念267
                考点7  战略风险管理的基本做法267
        本章归类题库270
        参考答案及解析274
    第八章  风险评估与资本评估
        本章考情分析276
        本章考点精讲276
            第一节  全面风险与资本评估程序的内容276
            第二节  风险评估的内容、流程和最佳实践276
                考点1  风险评估最佳实践277
                考点2  风险评估的总体要求277
            第三节  压力测试的内容和做法277
                考点3  基本框架和要求277
                考点4  关于压力测试的监管要求278
            第四节  资本评估279
                考点5  资本定义、功能与分类279
                考点6  资本规划的主要内容及频率280
                考点7  主要监管要求280
            第五节  资本充足评估报告的基本内容281
                考点8  内部资本充足评估报告的主要内容和作用281
                考点9  关于内部资本充足评估报告的监管要求281
        本章归类题库283
        参考答案及解析286
    第九章  银行监管与市场约束
        本章考情分析287
        本章考点精讲287
            第一节  监管机构的监督检查287
                考点1  银行监管的内容288
                考点2  银行监管的方法291
                考点3  银行监管的规则293
            第二节  市场约束295
                考点4  市场约束机制295
                考点5  信息披露296
                考点6  外部审计298
        本章归类题库301
        参考答案及解析305
    银行业专业人员初级职业资格考试?网校培训班307
    中公教育?全国分校一览表308
    附赠机考系统光盘，含：
        《银行业专业实务?风险管理》模拟试卷（一）
        《银行业专业实务?风险管理》模拟试卷（二）
        《银行业专业实务?风险管理》模拟试卷（三）
        《银行业专业实务?风险管理》模拟试卷（四）
        《银行业专业实务?风险管理》模拟试卷（五）
        《银行业专业实务?风险管理》模拟试卷（六）
 

文摘
 

第一章  风险管理内容
第一节  风险与风险管理

    ■ 考点１  风险、收益与损失（★★）
    １.风险概念
    本书中，风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。
    ２．正确认识并理解风险与收益关系的意义
    没有风险就没有收益。正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整的业绩评估（Ｒｉｓｋ Ａｄｊｕｓｔｅｄ Ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ）等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理地促进商业银行优势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。
    ３．金融风险造成的损失
    在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失（Ｅｘｐｅｃｔｅｄ Ｌｏｓｓ， ＥＬ）、非预期损失（Ｕｎｅｘｐｅｃｔｅｄ Ｌｏｓｓ， ＵＬ）和灾难性损失（Ｓｔｒｅｓｓ Ｌｏｓｓ， ＳＬ） 三大类。
    预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。
    非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。
    灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
    ４．风险与损失的关系
    尽管风险与损失有密切联系，但根据风险的含义及产业实践，风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。严格来说，损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。
    风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态，将风险误解为损失的危害在于将发生损失之前的风险管理和损失真实发生之后的善后处置相混淆，从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移，主动防范和规避风险。
    本书对商业银行风险管理的阐述主要侧重于风险与损失这个角度。
    ■
    风险是一种不确定性，是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。风险与收益是相互影响相互作用的，通常遵循高风险高收益、低风险低收益的规律。
    损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果，金融性风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。
    商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务／行为的做法加以规避。
    ■
    在多选题当中经常出现干扰性选项，注意区分风险与损失。
    ■
    以下对风险的理解正确的有（    ）。
    Ａ．风险就相当于损失
    Ｂ．风险是造成的结果可能是正现的，也可能是负面的收益的概率分布
    Ｃ．风险可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性
    Ｄ．风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态
    E.风险是事后概念
    【答案】ＢＣＤ。解析：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性，风险不一定是损失，所以Ａ项错误；风险同时体现损失和收益，所以Ｂ正确；风险是事前概念，损失是事后概念，所以E项错误；在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性，所以Ｃ、Ｄ两项正确。
    ■ 考点２  风险管理与商业银行经营（★）
    １．我国商业银行的经营原则
    《中华人民共和国商业银行法》第4条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。
    ２．风险管理与商业银行经营的关系
    风险管理已经成为商业银行经营管理的核心内容之一，风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面。
    第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
    第二，风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。
    第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。
    第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。
    第五，风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
    ■
    在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力；二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。只有通过积极、恰当的风险管理，才有可能将所承担的风险转化为现实的盈利。此外，有效的风险管理还有助于降低经营成本，从而使商业银行在竞争中更加具有风险承担上的优势。
    ■
    下列关于风险管理与商业银行经营的关系的说法，正确的有（    ）。
    Ａ.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
    Ｂ.风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式
    Ｃ.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合
    Ｄ.健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值
    Ｅ.风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力
    【答案】ＡＢＣＤＥ。
    ■考点３  商业银行风险管理的发展（★★★）
    商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段。
    表1-1  商业银行风险管理模式的四个发展阶段
    ■
    ■
    全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。
    所谓全面风险管理是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。
    为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。
    ■
    全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括（    ）。
    Ａ.全球的风险管理体系   
    Ｂ.全面的风险管理范围
    Ｃ.全程的风险管理过程   
    Ｄ.全新的风险管理方法
    Ｅ.全员的风险管理文化
    【答案】ＡＢＣＤＥ。解析：全面风险管理模式主要体现了以上五种理念和方法。
第二节  商业银行风险的主要类别
    根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
    ■ 考点４  信用风险（★★★）
    １．信用风险的含义
    信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
    ２．结算风险
    作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。
    ３．信用风险的特征
    信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。
    对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
    ■
    传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。但随着金融市场的发展以及对信用风险的深入认识，当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产的价格也会随之降低，因此导致信用风险损失。例如，投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失，２００７年爆发的国际金融危机就充分说明了这一点。
    信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同，对基础金融产品（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值；而对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。
    ■
    目前，（    ）是我国商业银行面临的最重要的风险种类。
    Ａ.信用风险      Ｂ.市场风险 
    Ｃ.操作风险      Ｄ.声誉风险
    【答案】Ａ。解析：本题作为常识知识点，考生可结合现实作答。信用问题，不仅是商业银行，也是我国市场经济各经济主体面临的最大问题。
    ■ 考点５  市场风险（★★★）
    １．市场风险的含义
    市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
    市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种，其中利率风险尤为重要。
    ２．市场风险的特征
    市场风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。由于市场风险主要来自所属经济体系，因此，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。
    ■
    由于商业银行的资产主要是金融资产，利率波动会直接导致其资产价值的变化，从而影响银行的安全性、流动性和效益性。因此，随着我国利率市场化逐步深入，利率风险管理已经成为我国商业银行市场风险管理的重要内容。
    国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方式来降低系统性风险。
    ■
    市场风险具有明显的非系统性特征。（    ）
    Ａ．对        Ｂ．错
    【答案】Ｂ。解析：市场风险具有明显的系统性特征。
    ■ 考点６  操作风险（★★★）
    １．操作风险的含义
    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。根据监管机构的规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
    操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。在此基础上，商业银行还可进一步细化具体业务活动和操作，使管理者能够从引起操作风险的诱因着手，采取有效的风险管理措施。
    ２．操作风险的特征
    操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。
    商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免，对其进行有效管理通常需要较大规模的投入，应当控制好合理的成本收益率。
    ■
    与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（    ）。
    Ａ．特殊性、非营利性   
    Ｂ．普遍性、非营利性
    Ｃ．特殊性、营利性    
    Ｄ．普遍性、营利性
    【答案】Ｂ。解析：与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来盈利。
    ■ 考点７  流动性风险（★★★）
    １．流动性风险的含义
    流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。
    ２．流动性风险的特征
    流动性风险是一种多维风险。流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。
    ■
    当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而导致商业银行资不抵债，影响其正常运营。商业银行作为存款人和借款人的中介，日常持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权（银行挤兑），商业银行就可能面临流动性危机。
    ■
    在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险的是（    ）。
    Ａ．利率风险      Ｂ．国家风险 
    Ｃ．法律风险      Ｄ．流动性风险
    【答案】Ｄ。解析：与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险。
    ■ 考点８  国别风险（★★★）
    １．国别风险的含义
    国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
    ２．国别风险的分类
    国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类，其中转移风险是国别风险的主要类型之一。
    ３．国别风险的特征
    国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。
    ■
    国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。
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    国别风险部分对风险的分类比较复杂，考试时需要注意不同类别的风险，不要混淆。
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    国别风险包括（    ）。
    Ａ．转移风险        Ｂ．主权风险 
    Ｃ．传染风险      Ｄ．货币风险
    E.政治风险
    【答案】ＡＢCＤE。

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