目  录
    第一章  公司信贷原理与方法
        本章考情分析1
        本章考点精讲1
        第一节  公司信贷的要素和种类1
            考点１  公司信贷相关概念1
            考点２  公司信贷的基本要素2
            考点３  公司信贷的种类6
        第二节  公司信贷理论的发展及信贷资金的运动过程8
            考点4  公司信贷理论的发展8
            考点5  公司信贷资金的运动过程及其特征10
        第三节  公司信贷管理的原则、流程和组织架构11
            考点6  公司信贷管理的原则11
            考点7  信贷管理流程12
            考点8  信贷管理的组织架构13
            考点9  绿色信贷14
        本章归类题库15
        参考答案及解析22
    第二章  公司信贷营销
        本章考情分析26
        本章考点精讲26
        第一节  公司信贷目标市场分析和市场定位26
            考点1  市场环境分析26
            考点2  市场细分28
            考点3  市场选择和定位30
        第二节  公司信贷的营销策略和营销管理31
            考点4  产品营销策略31
            考点5  定价策略35
            考点6  营销渠道策略37
            考点7  促销策略39
            考点8  营销计划40
            考点9  营销组织41
            考点10  营销领导42
            考点11  营销控制43
        本章归类题库45
        参考答案及解析52
    第三章  贷款申请受理和贷前调查
        本章考情分析57
        本章考点精讲57
        第一节  借款人应具备的资格和基本条件57
            考点1  借款人应具备的资格和基本条件57
            考点2  借款人的权利和义务58
        第二节  面谈访问的内容、方式及内部意见反馈的步骤60
            考点3  面谈访问60
            考点4  内部意见反馈61
            考点5  贷款意向阶段62
        第三节  贷前调查的方法和内容64
            考点6  贷前调查的方法64
            考点7  贷前调查的内容65
        第四节  贷前调查报告的内容要求67
            考点8  贷前调查报告内容要求67
        本章归类题库69
        参考答案及解析76
    第四章  贷款环境风险分析
        本章考情分析81
        本章考点精讲81
        第一节  国别风险和区域风险分析的方法和内容81
            考点1  国别风险分析81
            考点2  区域风险分析83
        第二节  行业风险的产生原因和分析方法84
            考点3  行业风险的概念及其产生84
            考点4  行业风险分析86
            考点5  行业风险评估工作表91
        本章归类题库93
        参考答案及解析99
    第五章  借款需求分析
        本章考情分析104
        本章考点精讲104
        第一节  借款需求的影响因素104
            考点1  借款需求的含义104
            考点2  借款需求分析的意义105
            考点3  借款需求的影响因素105
        第二节  借款需求分析的内容106
            考点4  销售变化引起的需求106
            考点5  资产变化引起的需求108
            考点6  负债和分红变化引起的需求110
            考点7  其他变化引起的需求111
        第三节  借款需求与负债结构的关系112
            考点8  借款需求与负债结构112
        本章归类题库115
        参考答案及解析122
    第六章  客户分析
        本章考情分析127
        本章考点精讲127
        第一节  客户品质分析的内容和方法127
            考点1  客户品质的基础分析127
            考点2  客户经营管理状况分析129
        第二节  客户财务分析的内容和方法131
            考点3  概述131
            考点4  资产负债表分析132
            考点5  利润表分析133
            考点6  现金流量分析134
            考点7  财务报表综合分析136
        第三节  客户信用评级的因素、方法和程序142
            考点8  客户信用评级的概念142
            考点9  评级因素及方法143
            考点10  操作程序和调整144
        本章归类题库146
        参考答案及解析153
    第七章  贷款项目评估
        本章考情分析158
        本章考点精讲159
        第一节  项目评估的内容和要求159
            考点1  基本概念159
            考点2  项目评估的内容160
            考点3  项目评估的要求和组织161
            考点4  项目评估的意义162
        第二节  项目非财务分析的基本内容162
            考点5  项目背景分析162
            考点6  市场需求预测分析164
            考点7  生产规模分析165
            考点8  原辅料供给分析166
            考点9  技术及工艺流程分析167
            考点10  项目环境条件分析169
            考点11  项目组织与人力资源分析170
        第三节  项目财务分析的基本内容和方法172
            考点12  财务预测的审查172
            考点13  项目现金流量分析175
            考点14  项目盈利能力分析176
            考点15  项目清偿能力分析178
            考点16  财务评价的基本报表179
            考点17  项目不确定性分析181
        本章归类题库183
        参考答案及解析199
    第八章  贷款担保
        本章考情分析209
        本章考点精讲209
        第一节  贷款担保的分类和范围209
            考点1  担保的概念209
            考点2  贷款担保的作用210
            考点3  贷款担保的分类211
            考点4  担保范围212
        第二节  贷款保证人的资格和条件，保证贷款的风险防范213
            考点5  保证人资格与条件213
            考点6  贷款保证风险214
        第三节  贷款抵押的设定条件和风险防范216
            考点7  贷款抵押的设定条件216
            考点8  贷款抵押风险218
        第四节  贷款质押的设定条件和风险防范219
            考点9  质押与抵押的区别219
            考点10  贷款质押的设定条件220
            考点11  贷款质押风险223
        本章归类题库224
        参考答案及解析233
    第九章  贷款审批
        本章考情分析238
        本章考点精讲238
        第一节  贷款审批的原则238
            考点1  信贷授权238
            考点2  审贷分离239
        第二节  贷款审查事项及审批要素241
            考点3  贷款审查事项241
            考点4  贷款审批要素241
        第三节  授信额度的决定因素和确定流程243
            考点5  授信额度的定义243
            考点6  授信额度的决定因素243
            考点7  授信额度的确定流程244
        本章归类题库245
        参考答案及解析250
    第十章  贷款合同与发放支付
        本章考情分析252
        本章考点精讲252
        第一节  贷款合同的签订流程和管理要点252
            考点1  贷款合同签订252
            考点2  贷款合同管理254
        第二节  贷放分控的操作要点，贷款发放的原则和条件255
            考点3  贷放分控255
            考点4  贷款发放管理256
        第三节  贷款支付的分类和操作要点257
            考点5  实贷实付257
            考点6  受托支付257
            考点7  自主支付258
        本章归类题库259
        参考答案及解析270
    第十一章  贷后管理
        本章考情分析273
        本章考点精讲274
        第一节  对借款人的监控274
            考点1  经营状况监控274
            考点2  管理状况监控275
            考点3  财务状况监控276
            考点4  还款账户监控276
            考点5  与银行往来情况监控277
        第二节  担保管理278
            考点6  保证人管理278
            考点7  抵（质）押品管理278
            考点8  担保的补充机制279
        第三节  风险预警280
            考点9  风险预警程序280
            考点10  风险预警方法280
            考点11  风险预警指标体系281
            考点12  风险预警的处置282
        第四节  贷款提前还款和展期处理283
            考点13  贷款偿还操作及提前还款处理283
            考点14  贷款展期处理283
            考点15  依法收贷284
            考点16  贷款总结评价286
        第五节  档案管理的原则和要求286
            考点17  档案管理的原则和要求286
            考点18  贷款文件的管理287
            考点19  贷款档案的管理287
            考点20  客户档案的管理288
        本章归类题库289
        参考答案及解析297
    第十二章  贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
        本章考情分析300
        本章考点精讲300
        第一节  货款风险分类的标准300
            考点1  贷款分类的含义和标准300
            考点2  贷款分类的意义301
            考点3  贷款风险分类的会计原理301
        第二节  贷款风险分类的方法和步骤302
            考点4  基本信贷分析302
            考点5  还款能力分析303
            考点6  还款可能性分析303
            考点7  确定分类结果304
        第三节  贷款损失准备金的种类、计提原则和计提方法305
            考点8  贷款损失准备金的含义和种类305
            考点9  贷款损失准备金的计提基数和比例306
            考点10  贷款损失准备金的计提原则306
            考点11  贷款损失准备金的计提方法307
        本章归类题库308
        参考答案及解析314
    第十三章  不良贷款管理
        本章考情分析316
        本章考点精讲316
        第一节  不良贷款的成因316
            考点1  不良贷款的定义316
            考点2  不良贷款的成因317
        第二节  不良贷款的处置方式318
            考点3  现金清收准备318
            考点4  常规清收318
            考点5  依法清收319
            考点6  重组的概念和条件320
            考点7  贷款重组的方式320
            考点8  司法型贷款重组323
            考点9  呆账的认定323
            考点10  呆账核销的申报与审批324
            考点11  呆账核销后的管理325
            考点12  金融企业不良资产批量转让管理325
        本章归类题库327
        参考答案及解析334
    附录  公司信贷相关法条336
    2016银行从业面授/网校课程简章337
    中公教育.全国分校一览表338
 

文摘

第一章  公司信贷原理与方法
第一节  公司信贷的要素和种类
考点1  公司信贷相关概念（★★）

    １．信贷
    广义：一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。
    ２．银行信贷
    广义：银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。
    狭义：银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺（注意与广义信贷包括的内容区别）等。
    ３．公司信贷
    公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
    ４．贷款
    贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。
    ５．承兑
    承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
    ６．担保
    担保是银行根据申请人要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。
    ７．信用证
    信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。
    ８．信贷承诺
    信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。
    这部分考点相对还是很简单的概念识记，主要注意区分不同概念的内涵，比如信贷内涵应该包括银行信贷和公司信贷，银行信贷又包括了贷款、承兑以及担保等其他信贷方式。
    注重记忆。
    公司信贷是指以公司为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。（    ）
    Ａ．对        Ｂ．错
    【答案】Ｂ。解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

考点２ 公司信贷的基本要素（★★★）

    公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
    １．交易对象
    交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是企（事）业法人和其他经济组织等。
    ２．信贷产品
    信贷产品是特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。
    ３．信贷金额
    信贷金额是银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。
    ４．信贷期限
    （１）信贷期限的概念。
    广义：银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间，通常分为提款期、宽限期和还款期。
    ①提款期：从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。
    ②宽限期：从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。
    ③还款期：从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。
    狭义：从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。
    信贷期限见下图1-1。
    图1-1  信贷期限
    （２）《贷款通则》有关期限的相关规定。
    ①贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。
    ②自营贷款期限最长一般不得超过１０年，超过１０年应当报中国人民银行备案。
    ③票据贴现的贴现期限最长不得超过６个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
    ④不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。
    ⑤短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年。
    （3）电子票据的期限。
    电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活。
    ５．贷款利率和费率
    （１）贷款利率。
    贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。
    ①贷款利率的种类。
    表1-1  贷款利率种类
    ②我国贷款利率管理相关情况。
    其一，管理制度。
    基准利率制度，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
    利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中进一步明确指出：稳步推进利率市场化，建立健全由市场供求决定的利率形成机制，中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率。
    根据十六届三中全会精神，结合我国经济金融发展和加入世贸组织后开放金融市场的需要，人民银行将按照先外币、后本币，先贷款、后存款，存款先大额长期、后小额短期的基本步骤，逐步建立由市场供求决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制，中央银行调控和引导市场利率，使市场机制在金融资源配置中发挥主导作用。
    自1996年我国利率市场化进程正式启动以来，经过多年的发展，利率市场化改革稳步推进，并取得了阶段性进展。中国人民银行累计放开、归并或取消的本、外币利率管理种类为119种，目前，人民银行尚管理的本外币利率种类有29种。今后，随着金融机构改革和利率市场化的稳步推进，人民银行将不断扩大金融机构的利率定价自主权，完善利率管理，并通过中央银行的间接调控，引导利率进一步发挥优化金融资源配置和调控宏观经济运行的作用。
    其二，利率结构。
    表1-2  利率结构
    其三，利率表达方式。
    年利率：百分之几。
    月利率：千分之几。
    日利率：万分之几。
    其四，计息方式。
    按计算利息的周期：按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。
    按是否计算复利：单利计息和复利计息。
    （２）费率。
    费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。
    ６．清偿计划
    图1-2  清偿计划
    贷款合同应该明确清偿计划，借款人必须按照贷款合同约定的清偿计划还款。贷款合同中通常规定如借款人不按清偿计划还款，则视为借款人违约，银行可按合同约定收取相应的违约金或采取其他措施。清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议。
    ７．担保方式
    担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。
    ８．约束条件
    （１）提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。
    （２）监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。
    ①贷款利率的分类及其在我国相关法律法规中的规定。②信贷期限的划分。
    注重记忆。
    下列关于公司信贷基本要素的正确说法有（    ）。
    Ａ．信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额
    Ｂ．贷款费率是指银行提供信贷服务的全部价格
    Ｃ．贷款利率是指借款人使用贷款时所支付的价格
    Ｄ．信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式
    Ｅ．公司信贷业务的交易对象包括银行及其交易对手
    【答案】ＡＣＤＥ。解析：Ｂ选项中费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格。

考点３  公司信贷的种类（★）

    公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。
    表1-3  公司房贷分类
    （续表）
    （续表）
    按贷款用途划分的贷款、按贷款经营模式划分的贷款以及按贷款担保方式划分的贷款内容较多，主体、对象等的区分较为困难，需要着重记忆。
    多选，判断可能较多，应该注重把握划分原理。
    按贷款期限划分，公司信贷的种类有（    ）。
    Ａ．短期贷款      Ｂ．中期贷款
    Ｃ．长期贷款      Ｄ．流动资金贷款
    Ｅ．透支
    【答案】ＡＢＣ。解析：按贷款期限划分，公司信贷的种类有短期贷款、中期贷款、长期贷款。

第二节  公司信贷理论的发展及信贷资金的运动过程
考点４  公司信贷理论的发展（★）

    １．真实票据理论（短期资金对应短期贷款）
    真实票据理论，亦称为商业贷款理论。
    观点：
    （１）银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，银行必须有资金的流动性，以防止挤兑发生。
    （２）银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款。
    （３）长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券。
    （４）银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款等。
    缺陷：
    （１）局限于短期贷款不利于经济的发展。
    （２）自偿性贷款随经济周期决定信用量，将加大经济的波动。
    ２．资产转换理论（通过资金与资产的相互转化提供流动性，解决商业银行存款沉淀问题，提高效率）
    观点：
    （１）银行能否保持流动性，关键在于能否将银行资产转让变现。
    （２）银行把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足流动性需要。
    缺陷：
    （１）大量发放缺乏物质保证的贷款，使信用膨胀风险上升。
    （２）在经济和市场动荡时，证券的大量抛售将造成银行的巨额损失。
    （３）贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。
    ３．预期收入理论（短期资金对应中长期贷款）
    观点：
    （１）贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础。
    （２）未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。
    （３）稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。
    缺陷：
    （１）由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。
    （２）银行危机一旦爆发，其规模和影响范围会越来越大。
    ４．超货币供给理论（全能银行的发展基础）
    观点：银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务。
    缺陷：
    （１）商业银行涉足新的业务领域和盲目扩大的规模加大银行风险。
    （２）金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的方式出现，对世界经济的影响更为广泛。
    银行信贷理论的发展过程也就是商业银行发展和金融创新的历史，它揭示了既要努力发展业务又要控制风险这个永恒的主题。在准备这部分内容时结合银行业务的发展，以短期资金对应短期贷款，发展到短期资金与资产的转化，再到短期资金可以发放长期贷款，再到全能型银行的转变，其中的理论脉络即是以上理论的发展历程。
    单选、判断可能较多，每个理论的内容以及缺陷需要记住。
    超货币供给理论认为，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务。（    ）
    Ａ．对        Ｂ．错
    【答案】Ａ。

考点５  公司信贷资金的运动过程及其特征（★★★）

    １．信贷资金的运动过程
    信贷资金的运动是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。
    信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。
    二重支付：①第一重支付，即银行支付信贷资金给使用者；②第二重支付，即使用者用于购买原料和支付生产费用，投入再生产。
    二重归流：①第一重归流，即信贷资金在完成生产和流通职能以后流回到使用者手中；②第二重归流，即使用者将贷款本金和利息归还给银行。
    信贷资金的运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。
    ２．信贷资金的运动特征
    （１）以偿还为前提的支出，有条件的让渡。
    （２）与社会物质产品的生产和流通相结合。
    （３）产生经济效益才能良性循环。
    （４）信贷资金运动以银行为轴心。
    明确二重支付和二重归流的过程，以及信贷资金运动的四大特征。
    多选、判断可能较多。
    信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重归流和第二重归流分别是指（    ）。
    Ａ．信贷资金首先由银行支付给使用者
    Ｂ．由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产
    Ｃ．经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中
    Ｄ．使用者将贷款本金和利息归还给银行
    E.信贷资金在完成生产和流通职能后，回到银行
    【答案】ＣD。解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。

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