二、多项选择题
    1.BCD［解析］ 上市公司公开发行新股的推荐核准，包括由保荐机构（主承销商）进行的内核、出具发行保荐书、对承销商备案资料的合规性审核，以及由中国证监会进行的受理文件、初审、发行审核委员会审核、核准发行等。
    2.AC［解析］ 上市公司发行新股，向不特定对象公开募集股份，应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；②除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。
    3.ABCD［解析］ 上市公司发行可转换公司债券，应符合下列一般要求：①应具备健全的法人治理结构；②盈利能力应具有可持续性；③财务状况良好；④财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为；⑤募集资金运用合理。
    4.ABCD［解析］ 可转换公司债券价值受票面利率、转股价格、股票波动率、转股期限、回售条款和赎回条款等因素影响。
    5.ABCD［解析］ 证券交易所按照下列规定停止可转换公司债券的交易：①可转换公司债券流通面值少于3 000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。②可转换公司债券自转换期结束之前的第10个交易日起停止交易。③可转换公司债券在赎回期间停止交易。
    6.ABC［解析］ 企业可发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。为债券的发行提供保证的，保证人应当具有代为清偿债务的能力，保证应当是连带责任保证。
    7.ABCD［解析］ 由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。
    8.ACD［解析］ 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件有：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%；申请前一年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平；财务公司设立一年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期等条件。
    9.ABC［解析］ 金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告，年度报告应包括发行人上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。
    10. ABCD［解析］ 企业发行企业债券必须符合下列条件：①企业规模达到国家规定的要求；②企业财务会计制度符合国家规定；③具有偿债能力；④企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；⑤企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值；⑥所筹资金用途符合国家产业政策。
    11. ABCD［解析］ 持有人会议的会议记录、出席会议机构及人员的登记名册、授权委托书、法律意见书等会议文件、资料由召集人保管，并至少保管至对应债务融资工具到期后5年。
    12. ABC［解析］ 信用增级可以采用内部信用增级和外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。
    13. AB［解析］ 境内上市外资股的发行，一般发行新股至少需聘请两类法律顾问：一类是企业的法律顾问；另一类是承销商的法律顾问。这两类法律顾问根据发行要求的不同，又分别包括两位法律顾问：一位是中国境内的法律顾问；另一位是中国境外的法律顾问。
    14. BCD［解析］ 上市公司股东大会审议批准如下担保事项：①本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；②公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；③为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；④单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；⑤对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
    15. ABCD［解析］ 主承销商应当制定推荐机构投资者的原则和标准，包括最低注册资本、管理资产规模要求，专业技能、投资经验要求，市场影响力、信用记录要求，业务战略关系要求，鼓励长期持股等。
    16. ABCD［解析］ 收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及人事安排与调整等。
    17. ABCD［解析］ 一致行动是指投资者通过协议、其他安排，与其他投资者共同扩大其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量的行为或者事实,共同从事这些活动的人就称为一致行动人。四个选项中涉及的关系都可能达到一致行动的目的，因而都可以算作一致行动人。
    18. ACD［解析］ 达到下列标准之一的，才构成重大资产重组：①购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；②购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；③购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5 000万元人民币。
    19. ABCD［解析］ 申请公开发行证券的再融资公司会后，发行人、保荐机构（主承销商）、律师应出具会后重大事项说明或专业意见；公告内容涉及会计师新出具专业报告的，会计师也应出具会后重大事项的专业意见。中国证监会将根据发行人和中介机构的专项说明或专业意见，决定是否需要重新提交发审会审核。
    20. BC［解析］ 发行人应该披露的信息包括定期报告和临时报告。发行人的报告在披露前，应按要求报送证券交易所审核或登记。一般情况下定期报告实行事前登记、事后审核；临时报告依情况实行事前审核或事前登记、事后审核。

　　编者注：本文节选自华图2015年证券从业资格考试试题《证券交易最后8套题》，欲了解更多内容，请进入新都商城(http://mall.newdu.com)了解本书。